Πάταξη της φοροδιαφυγής με «παγώμα» λογαριασμών και δήμευση περιουσίας

Τη νομοθεσία περί «ξεπλύματος μαύρου χρήματος» επιστρατεύει η κυβέρνηση για την αντιμετώπιση της παραοικονομίας και της φοροδιαφυγής. Από τη στιγμή που η Γενική Διεύθυνση Φορολογικών Ελέγχων του υπουργείου Οικονομικών διαπιστώσει φορολογικό έγκλημα η Αρχή για την καταπολέμηση του μαύρου χρήματος μπορεί πλέον να «παγώσει» τραπεζικό λογαριασμό ή να δημεύσει περιουσιακό στοιχείο, προ πάσης εκδίκασης στα διοικητικά ή ποινικά δικαστήρια.

Παράλληλα, για την είσπραξη των οφειλών στο Δημόσιο προβλέπεται εξαίρεση φορολογικών απαλλαγών και ελαφρύνσεων (π.χ. εκπτώσεις φόρου στις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος, δικαίωμα απαλλαγής α’ κατοικίας στις μεταβιβάσεις κ.λπ.) σε περίπου 1.200.000 φορολογούμενους που έχουν ληξιπρόθεσμα χρέη στην Εφορία.

Συγκεκριμένα, μετά τη ρητή καθιέρωση των αδικημάτων φοροδιαφυγής ως βασικών εγκλημάτων σε σχέση με το ξέπλυμα μαύρου χρήματος (άρθρο 77 παρ. 1 Ν.3842/2010), τα υπουργεία Οικονομικών και Δικαιοσύνης παραπέμπουν για «ξέπλυμα» όλους εκείνους που παραλείπουν να καταβάλουν τους φόρους που οφείλουν (στην πραγματικότητα έχουν υπεξαιρέσει), παρ’ ότι έχουν στην κατοχή τους το εγκληματικό προϊόν ή ανάλογη περιουσία.

Με τον μετασχηματισμό της παλαιάς Επιτροπής για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, σε Αρχή με όλες τις εγγυήσεις ανεξαρτησίας και λειτουργίας μιας Ανεξάρτητης Αρχής η διαδικασία αντιμετώπισης πολλών μεγάλων υποθέσεων φοροδιαφυγής με τις διατάξεις περί ξεπλύματος μαύρου χρήματος διευκολύνθηκε ακόμη περισσότερο.

Έχουν ήδη γίνει οι πρώτες συναντήσεις και συνεννοήσεις μεταξύ της Αρχής και της Γενικής Γραμματείας Φορολογικών Ελέγχων του υπουργείου Οικονομικών, προκειμένου να επιτευχθεί ο καλύτερος δυνατός συντονισμός δράσης και η ενεργοποίηση της Αρχής και της νομοθεσίας για το ξέπλυμα σε συντομότερο χρόνο έτσι ώστε να έχει αποτέλεσμα η προσπάθεια εντοπισμού και δέσμευσης του εγκληματικού προϊόντος της φοροδιαφυγής.

Από τη στιγμή που η Γενική Διεύθυνση Φορολογικών Ελέγχων του Υπουργείου Οικονομικών θα εξηγήσει ότι έχει διαπιστώσει φορολογικό έγκλημα η Αρχή για την καταπολέμηση του μαύρου χρήματος, παίρνοντας υπόψη ότι το βασικό αδίκημα είναι έγκλημα φοροδιαφυγής, μπορεί πλέον να παγώσει τραπεζικό λογαριασμό ή να δημεύσει περιουσιακό στοιχείο, προ πάσης εκδικάσεως στα διοικητικά ή ποινικά δικαστήρια.

Άρα ο παραβάτης έχει ιδιαίτερο ενδιαφέρον πολύ γρήγορα να εκκαθαρίσει τη φορολογική του παράβαση, το φορολογικό του έγκλημα εάν θέλει να δει αποδεσμευόμενο το δημευθέν περιουσιακό στοιχείο τον τραπεζικό λογαριασμό.

Ήδη έχουν διαβιβαστεί στους αρμόδιους εισαγγελείς οι πρώτες υποθέσεις, συνοδευόμενες πάντοτε με διάταξη «παγώματος» τραπεζικών λογαριασμών ή δήμευσης περιουσίας. Σύντομα πρόκειται να αποσταλούν αρκετές δεκάδες τέτοιων υποθέσεων, για τις οποίες ολοκληρώνεται ο εντοπισμός περιουσίας και για τους επόμενους μήνες είναι εφικτό οι παραπομπές αυτές και οι αντίστοιχες δεσμεύσεις να ανέρχονται σε εκατοντάδες.

Ο έγκαιρος πειθαναγκασμός των φοροφυγάδων σε έγκαιρη καταβολή των χρεών τους θα απαλλάσσει και τα δικαστήρια από τον υπερβολικό φόρτο εκδίκασης μεγάλου αριθμού υποθέσεων ξεπλύματος. Εξ άλλου η δέσμευση περιουσιακών στοιχείων ίσης αξίας με τους οφειλόμενους φόρους, θα καθιστά άνευ αντικειμένου και μάλλον αποφευκτέα την από μέρους του κατηγορούμενου παρέλκυση των σχετικών ποινικών διαδικασιών.

Σημειώνεται πως κατά το 2010 η Επιτροπή Καταπολέμησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες εξέδωσε 93 διαταγές δεσμεύσεως περιουσιακών στοιχείων με τις οποίες δεσμεύθηκαν 5.925.958 ευρώ, 8.948 δολάρια ΗΠΑ, 4 ακίνητα, 6 οχήματα και το περιεχόμενο 8 τραπεζικών θυρίδων. Μόνον κατά το πρώτο τρίμηνο του έτους 2011 εκδόθηκαν 22 διαταγές δέσμευσης εγκληματικού προϊόντος, το συνολικό ποσό του οποίου ανέρχεται στο ποσό των 15 εκατ. ευρώ, ήτοι από την αρχή του έτους η Αρχή δεσμεύει σε μηναία βάση φορολογητέα ύλη 5 εκατ. ευρώ.

Newsroom ΑΛΤΕΡ ΕΓΚΟ